Concorso nella dichiarazione fraudolenta per visto di conformità infedele

Con un visto mendace il professionista crea un mezzo fraudolento idoneo a ostacolare l’accertamento e a indurre in errore l’Amministrazione finanziaria La giurisprudenza ha già affermato più volte che è possibile prospettare una rilevanza penale nel caso in cui un professionista apponga un visto di conformità “infedele”. Tale responsabilità si somma a quella “amministrativa” [...]

Di |2022-08-02T09:30:25+00:00Agosto 2nd, 2022|In evidenza, News|

Sulle dichiarazione false per il reddito di cittadinanza, Cassazione più garantista

Niente sanzione penale per le condotte in cui le informazioni false oppure omesse non incidono sul possesso effettivo dei requisiti per il beneficio Chiunque, al fine di ottenere indebitamente il c.d. reddito di cittadinanza, rende o utilizza dichiarazioni o documenti falsi o attestanti cose non vere, ovvero omette informazioni dovute, è punito con la reclusione [...]

Di |2022-07-28T07:50:45+00:00Luglio 28th, 2022|In evidenza, News|

Amministratore indagato per contrabbando escluso dal processo «231»

Il divieto di rappresentanza processuale da parte del legale rappresentante indagato nel reato presupposto è assoluto e non ammette deroghe Nel corso di uno dei primi procedimenti “231” in materia di contrabbando doganale, con la sentenza n. 28963 depositata ieri la Corte di Cassazione si è soffermata sul divieto di rappresentanza in processo degli amministratori [...]

Di |2022-07-22T07:30:54+00:00Luglio 22nd, 2022|In evidenza, News|

Alto rischio di autoriciclaggio con le monete virtuali

L’acquisto di bitcoin può concretizzare l’ostacolo all’identificazione della provenienza del denaro funzionale all’integrazione del delitto La moneta virtuale non può essere esclusa dall’ambito degli strumenti finanziari e speculativi rilevanti per il reato di autoriciclaggio. L’art. 648-ter.1 c.p. ritiene, infatti, che integri una condotta illecita l’impiegare, sostituire, trasferire, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il [...]

Di |2022-07-14T07:04:02+00:00Luglio 14th, 2022|In evidenza, News|

Con debito non pagato patteggiamento precluso anche a chi emette fatture false

La Cassazione si pone in contrasto con alcuni precedenti che hanno escluso l’applicabilità dall’art. 13-bis del DLgs. 74/2000 La preclusione al patteggiamento stabilita dall’art. 13-bis del DLgs. 74/2000 per il caso di mancata estinzione del debito tributario prima dell’apertura del dibattimento opera anche con riferimento al reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti. [...]

Di |2022-07-06T07:09:28+00:00Luglio 6th, 2022|In evidenza, News|

Modelli organizzativi da implementare per gli enti del settore dei beni culturali

Devono essere idonei ad agevolare le attività di reporting e a favorire gli obblighi di collaborazione che i vari enti coinvolti potrebbero attuare Alla luce della nuova legge in materia di reati contro il patrimonio culturale (L. 22/2022), l’Ufficio del Massimario della Corte di Cassazione ha pubblicato una relazione che evidenzia le novità normative, sia [...]

Di |2022-07-01T07:32:28+00:00Luglio 1st, 2022|In evidenza, News|

Nesso tra mancata autonomia dell’OdV e idoneità del modello da dimostrare

La previsione di un preventivo controllo non si presenta ragionevolmente esigibile con riferimento agli atti meramente comunicativi Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Integer iaculis odio in diam imperdiet suscipit. Donec arcu ligula, ullamcorper sit amet augue quis, semper imperdiet nibh. Integer ut vehicula purus. Interdum et malesuada fames ac [...]

Di |2022-06-16T07:18:40+00:00Giugno 16th, 2022|In evidenza, News|

Il rischio da scelte imprenditoriali non può essere considerato «operazione dolosa»

La Cassazione assolve amministratori e sindaci che hanno proseguito il ricorso al credito bancario in un periodo di difficoltà Nella bancarotta societaria rilevano le cosiddette “operazioni dolose” commesse dagli amministratori laddove abbiano cagionato o contribuito a cagionare il dissesto (art. 223 comma 2 n. 2 del RD 267/42). Sul punto la giurisprudenza è [...]

Di |2022-06-14T07:29:05+00:00Giugno 14th, 2022|In evidenza, News|
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