Sequestro 231 per la società che distribuisce mascherine senza marchio CE

Tra i rischi penali connessi all’emergenza COVID-19 vi sono i delitti contro industria e commercio, specie per beni che possono essere contraffatti La distribuzione di mascherine chirurgiche senza marchio CE può comportare una responsabilità della società venditrice ai sensi del DLgs. 231/2001. In particolare, la Corte di Cassazione, nella sentenza n. 37141 depositata ieri, si confronta con un [...]

Di |2021-10-14T07:11:50+00:00Ottobre 14th, 2021|In evidenza, News|

Limiti all’omessa dichiarazione per gli enti sportivi dilettantistici

Per individuare i destinatari delle attività decommercializzate si valorizza la qualità di associato o socio o di tesserato alla federazione di riferimento Il corretto inquadramento degli obblighi fiscali di un ente sportivo rileva ai fini della possibilità o meno di contestare il reato di omessa dichiarazione ai sensi dell’art. 5 del DLgs. 74/2000. Tale norma [...]

Di |2021-10-05T06:48:42+00:00Ottobre 5th, 2021|In evidenza, News|

Riciclaggio e autoriciclaggio anche per operazioni bancarie tracciabili

La Cassazione si è soffermata sui due reati commessi attraverso ricezione e trasferimento di assegni la cui provvista è provento di delitto Secondo la giurisprudenza integra il delitto di riciclaggio la condotta di colui che, consapevolmente, ricevuti assegni la cui provvista è provento di delitto, li giri a terzi. Appare, invece, irrilevante [...]

Di |2021-09-24T07:14:38+00:00Settembre 24th, 2021|In evidenza, News|

Tra composizione negoziata della crisi e concordato semplificato connubio migliorabile

I requisiti di accesso alle procedure depotenziano la portata dei nuovi istituti Tra le disposizioni che disciplinano la procedura di composizione negoziata della crisi spiccano quelle dirette ad agevolare la cessione a terzi dell’azienda o di rami della stessa, nella prospettiva di salvaguardarne il valore (a miglior soddisfazione dei creditori) e preservare per quanto [...]

Di |2021-09-24T07:13:40+00:00Settembre 24th, 2021|In evidenza, News|

Doppia condanna per omessa dichiarazione e bancarotta documentale

Secondo la Corte di Cassazione non sussiste specialità ex art. 15 c.p. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Integer iaculis odio in diam imperdiet suscipit. Donec arcu ligula, ullamcorper sit amet augue quis, semper imperdiet nibh. Integer ut vehicula purus. Interdum et malesuada fames ac ante ipsum primis in faucibus. [...]

Di |2021-09-22T07:21:49+00:00Settembre 22nd, 2021|In evidenza, News|

Infedele dichiarazione nella sas con valutazione unitaria dell’imposta evasa

La soglia di punibilità si calcola con riferimento ai redditi dei singoli soci Il reato di dichiarazione infedele può essere integrato anche mediante la presentazione della dichiarazione in nome della società in accomandita semplice. In tal caso, l’imposta sui redditi evasa deve essere calcolata avendo riguardo al reddito dei singoli soci. Tale principio viene ribadito [...]

Di |2021-09-17T07:42:56+00:00Settembre 17th, 2021|In evidenza, News|

Confisca diretta con profitto in rapporto di pertinenzialità diretta con l’illecito

La giurisprudenza di legittimità consolida i propri principi sulla misura cautelare nei casi di frodi carosello Un caso di “frode carosello” legata all’acquisto di autovetture tramite l’interposizione di ditte estere intracomunitarie ha fornito l’occasione alla Cassazione per tornare sulla nozione di profitto della confisca nei reati tributari. Si tratta delle motivazioni della [...]

Di |2021-09-14T07:29:24+00:00Settembre 14th, 2021|In evidenza, News|

Revisore assente nella nuova composizione negoziata della crisi

Il DL 118/2021 introduce stringenti obblighi in capo agli organi di controllo, ma non disciplina il ruolo del revisore La separazione tra controllo sull’amministrazione e controllo sulla contabilità e sul bilancio assume rilevanza centrale in relazione al problema della rilevazione tempestiva dei segnali di crisi e dei fattori di rischio che possono incidere sulla [...]

Di |2021-09-09T07:36:31+00:00Settembre 9th, 2021|In evidenza, News|

Limiti al dolo eventuale per la dichiarazione fraudolenta

Necessario verificare l’esistenza della consapevolezza delle operazioni compiute e di tutte le circostanze eventualmente rivelatrici della finalità di evasione L’attività di illecita somministrazione di manodopera si muove spesso di pari passo con i reati connessi alla falsa fatturazione. La sentenza n. 32877, depositata ieri dalla Corte di Cassazione, prosegue un accertamento relativo ad una [...]

Di |2021-09-07T07:06:17+00:00Settembre 7th, 2021|In evidenza, News|

Adempimenti anticorruzione semplificati in vista per gli Ordini professionali

L’ANAC ha approvato uno schema di delibera da porre in consultazione per individuare modalità semplificate di applicazione della normativa in materia L’Autorità nazionale anticorruzione ha reso noto ieri di aver approvato uno schema di delibera, da porre in consultazione pubblica, con l’obiettivo di individuare possibili modalità semplificate di applicazione della normativa in materia di prevenzione della corruzione [...]

Di |2021-08-04T08:03:15+00:00Agosto 4th, 2021|In evidenza, News|
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